Audit interne


Organisation

L'organisation en matière d'audit interne est basée sur trois principes fondamentaux:
 
  • La stratégie, le niveau d'exigence et les règles de fonctionnement sont fixés par le comité de direction dans un cadre approuvé par le comité d'audit de Dexia ;
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  • La fonction d'audit interne du groupe Dexia est exercée sous la forme d’une filière intégrée composée de la direction de l’audit du groupe et des directions d’audit des filiales et succursales qui accomplissent leur mission sous l'impulsion de l'auditeur général groupe, lui-même directement rattaché à l'administrateur délégué. L'auditeur général a un accès direct au comité d'audit devant lequel il rend régulièrement compte des activités de l'audit interne au sein du groupe ; 

  • Chaque direction d'audit des filiales est responsable de l'accomplissement de sa mission envers le président du comité de direction de l'entité, et rapport fonctionnellement à l'auditeur général groupe.
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    Méthodes

    L'approche globale de l'univers des risques, la méthodologie d'audit commune, la conduite de missions « horizontales » et de missions « conjointes » et les modalités de compte-rendu et de suivi au niveau de la structure de tête du groupe, contribuent à doter Dexia d'un système de contrôle interne efficace.
     

    Documentation

    La fonction d'audit interne
    au sein du groupe Dexia
     
    Ses objectifs, son rôle, ses responsabilités et modalités de fonctionnement.
     
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