Audit interne

Organisation

L'organisation en matière d'audit interne est basée sur trois principes fondamentaux:

  • La stratégie, le niveau d'exigence et les règles de fonctionnement sont fixés par le comité de direction dans un cadre approuvé par le comité d'audit de Dexia ;
  • La fonction d'audit interne est exercée par un réseau de directions d'audit qui accomplissent leur mission sous l'impulsion de l'auditeur général groupe, lui-même directement rattaché à l'administrateur délégué. L'auditeur général a un accès direct au comité d'audit devant lequel il rend régulièrement compte des activités de l'audit interne au sein du groupe ;
  • Chaque direction d'audit des filiales est responsable de l'accomplissement de sa mission envers le président du comité de direction de l'entité, et rapport fonctionnellement à l'auditeur général groupe.
Méthodes

L'approche globale de l'univers des risques, la méthodologie d'audit commune, la conduite de missions « horizontales » et de missions « conjointes » et les modalités de compte-rendu et de suivi au niveau de la structure de tête du groupe, contribuent à doter Dexia d'un système de contrôle interne efficace.

 

Documentation

La fonction d'audit interne
au sein du groupe Dexia
 
Ses objectifs, son rôle, ses responsabilités et modalités de fonctionnement.
 
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