Organisatie
De organisatie inzake interne audit is gebaseerd op drie fundamentele principes:
- Binnen een door het auditcomité van Dexia NV goedgekeurd kader bepaalt het directiecomité de strategie, de eisen en de werkingsregels;
- De interne-auditfunctie wordt uitgeoefend door een net van auditdirecties die hun opdracht vervullen onder leiding van de auditor-generaal van de Groep, die rechtstreeks rapporteert aan de gedelegeerd bestuurder; de auditor-generaal heeft rechtstreeks toegang tot het auditcomité, waaraan hij regelmatig rekenschap aflegt over de activiteiten van de interne audit in de Groep;
- Elke auditdirectie van de dochterondernemingen is voor de uitvoering van haar opdracht verantwoording verschuldigd aan de voorzitter van het directiecomité van de entiteit, en brengt tevens functioneel verslag uit aan de auditor-generaal van de Groep.
Methodes
De globale aanpak van het risico-universum, de gemeenschappelijke auditmethodologie, de uitvoering van "horizontale" en "gezamenlijke" opdrachten en de modaliteiten op het gebied van verslagen en follow-up op het niveau van de overkoepelende groepsstructuur, dragen er toe bij dat Dexia over een efficiënt internecontrolesysteem beschikt.