De raad van bestuur heeft tijdens zijn vergadering van 13 november 2008 beslist om de werking van het auditcomité te wijzigen, met de bedoeling het beheer en de follow-up van de risico's te versterken. Het comité werd gesplitst in twee gespecialiseerde comités: het comité van interne controle, risico’s en conformiteit en het rekeningencomité.

Deze twee comités – die samen het auditcomité vormen – komen minstens één keer per jaar samen, in overeenstemming met de wet van 17 december 2008 tot oprichting van een auditcomité in beursgenoteerde vennootschappen en financiële instellingen. Het auditcomité bestaat enkel uit niet-uitvoerende bestuurders, waaronder minstens één onafhankelijke bestuurder en één bestuurder die bevoegd is op het vlak van boekhouding en audit.

Het rekeningencomité

De raad van bestuur heeft een specifiek intern reglement aangenomen met als doel het intern reglement van de raad van bestuur van Dexia NV te vervolledigen en te preciseren met betrekking tot de regels inzake de bevoegdheden, de organisatie en de werking van het rekeningencomité.

Samenstelling (op 12 november 2009)

Gilles Benoist (voorzitter van het comité), Marc Tinant, Hubert Reynier, Robert de Metz.

Bevoegdheden

Inzake rekeningen en financiële informatie

Het rekeningencomité onderzoekt de ontwerpen van de jaarlijkse, halfjaarlijkse en kwartaalrekeningen en de maatschappelijke en geconsolideerde jaarrekening van de Groep, die vervolgens moeten worden voorgelegd aan en goedgekeurd en gepubliceerd door de raad van bestuur.

Het rekeningencomité onderzoekt alle vragen met betrekking tot de rekeningen en de financiële staten en controleert in het bijzonder, op basis van de overhandigde documenten, de voorwaarden voor de opstelling, de keuze van de boekhoudkundige referenties, de voorzieningen, de naleving van de prudentiële normen, de toepasselijkheid en de bestendigheid van de toegepaste boekhoudkundige principes en methodes, en de toereikendheid van de aangenomen consolidatieperimeter.

Het comité adviseert de raad van bestuur inzake de financiële communicatie van de kwartaalresultaten en inzake delicate en gevoelige dossiers die een significante invloed hebben op de rekeningen.

Inzake externe audit

Het rekeningencomité garandeert dat de externe audit afgestemd is op de noden van de Groep, en in dit kader verzekert het comité de naleving van het beleid van onafhankelijkheid van de commissarissen. Het comité staat ook in voor de follow-up van de vragen en de aanbevelingen die deze commissarissen formuleren.

Het comité van interne controle, risico’s en conformiteit

De raad van bestuur heeft een specifiek intern reglement aangenomen met als doel het intern reglement van de raad van bestuur van Dexia NV te vervolledigen en te preciseren met betrekking tot de regels inzake de bevoegdheden, de organisatie en de werking van het comité van interne controle, risico’s en conformiteit.

Samenstelling (op 12 november 2009)

Gilles Benoist (voorzitter van het comité), Marc Tinant, Koen Van Loo en Olivier Bourges.

Bevoegdheden

Inzake interne controle en beheer van risico’s

Het comité heeft de taak toezicht te houden op de prestaties van het internecontrolesysteem dat het directiecomité invoerde en van het systeem voor het beheer van de risico’s waaraan de hele Groep door haar activiteiten is blootgesteld.

Inzake interne audit

Het comité ziet toe op de prestaties en de onafhankelijkheid van de werking van het auditdepartement, zowel op het niveau van Dexia NV als voor de hele Groep.

Inzake compliance

Het comité garandeert de prestaties en de onafhankelijkheid van de werking van de afdeling Compliance.